出纳职责及工作内容?

求职招聘网 2023-10-14 03:03 编辑:admin 297阅读

一、出纳职责及工作内容?

1、按照国家会计制度的规定,记账、核帐、报账、制表等全盘财务工作;

2、费用报销单审核、记账凭证制作;

3、定期核对往来账款,及时清算应收应付款;

4、负责发票开具,纳税申报、年度汇算清缴、证件年审等工作;

5、完成业绩核对,薪资提成核算;

6、执行记账凭证和报表的装订、归档及保管工作;

7、财务制度的完善及迭代;

8、完成领导交办的其他工作任务。

二、在实际工作中,出纳的工作内容有哪些?

相较于会计工作,出纳工作的技术含量较低,但是却需要更多的细心和耐心。

从现金管理到银行业务,再从物品管理到费用报销,比较繁杂。

1.现金的管理这里的现金是指广义的现金,管理内容具体包含银行的存取款和保险柜中的纸币整理,其中最需要注意的就是坐支问题和假币问题。

2.票据的管理除现金以外,还有很多重要票据需要管理,例如发票、支票、汇票和收据等。

这些票据都是企业减少成本和获取资金的重要证据,万不可遗失。

3.做好两个账在处理资金业务时,出纳人员有两种日记账最为重要,一是现金日记账,二是银行存款日记账。

两个账都属于流水账,需要出纳人员根据每日收付,序时逐笔的进行登记。

4.费用的报销和工资的发放除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。

一般情况下,需要报销的员工会填写费用报销单,交给出纳进行审核。

出纳审核无误后会计进行复核,经过批准方可对费用进行报销。

而发放工资时,人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员,同样经过出纳和会计的审核后,才可以对工资进行发放。

5.单据填写每个月月末,出纳需要把自己经手的每笔业务录入系统中,其中包括:收款结算单,付款结算单和转账结算单。

根据业务的实际情况,选择相应的现金业务和票据业务。

6.表格填制出纳虽然不需要填写财务报表,但是有些表格却也是不可或缺的,例如现金盘点表,银行余额调节表,现金日报表等,都需要出纳进行填制。以上就是大部分企业的出纳工作流程,虽然有些杂乱,但是只要出纳每天规划好工作内容,做起来就会容易很多。

三、出纳员的工作内容是什么?

常规内容:现金,现金收付,;开具收款收据;登记现金日记账;将现金存入银行;到银行提取备用金。

银行账户,银行账户资金的收付,付款支票或汇票的填写及用印;收款支票或汇票进账单填写及支票背书;到银行办理转账业务;网银支付的操作;登记银行日记账。

凭证整理与移交,将收款、付款的银行回单整理编号,移交会计。

非常规内容:开具发票;汇票的承兑办理;资金池流动监测等。

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