出纳业务审核要点?

214 2023-11-02 14:08

一、出纳业务审核要点?

(1)出纳人员要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务,具体内容有以下几点。

①出纳人员心严格遵守现金收支范围的规定,非现金结算的范围不得用现金收付。

②遵守库存现金限额,对超限额的现金应按规定及时送存银行。

③现金管理要做到日清月结,每日下班前应核对账面余额与库存现金余额,发现问题须及时查对。

④银行存款日记账与银行对账单要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

(2)出纳人员要根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,须严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证,按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

(3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的相关规定办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是一项政策性很强的工作,随着我国改革开放的深入发展、国际间经济交往的日益频繁,外汇出纳也越来越重要,出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇,避免国家外汇流失。

(4)掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他企业办理结算,这是出纳人员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的最要保障。出纳人员应严格支票和银行账户的使用和管理,堵塞结算漏洞。

(5)保证库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。建立适合本企业情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,对于属于出纳人员责任的,出纳人员要进行赔偿。

(6)出纳要妥善保管好有关印章、空白收据和空白支票。企业的印章、空白票据在企业的财务管理工作中非常重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给企业带来经济损失的不乏其例,因此,担负保管责任的出纳人员必须有安全保管意识,并给予高度重视。通常情况下,企业财务公章和出纳人员名章要实行分管,出纳人员对交由其保管的出纳印章要严格按照规定用途使用,对各种票据要办理领用和注销手续。

二、现金出纳业务是什么?

其实不能说现金会计和出纳有什么区别,因为出纳也是一个会计岗位,出纳主要是办理现金收支和银行结算业务,而且现金会计这个称呼本来就是出纳出纳岗位。 具体到工作内容,相同点:出纳与会计都属于企业的财务人员。 不同点:分工不同,工作内容有异

1、出纳负责现金、银行存款的账务记录,要求根据每笔现金、银行业务登记相关的现金日记账、银行日记账。 在每日结束时盘点库存现金,做到日结月清; 在每月末,根据银行对账单编制银行存款余额调节表。 每月末,将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

2、会计工作 会计工作也有很多明细分类,一般分为记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。 出纳,顾名思义,出即支出,纳即收入。在财务管理工作中出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。 而会计是以货币作为主要计量单位,采用专门方法,对经济活动进行连续、系统、全面、综合的核算和监督,并在此基础上进行分析、预测和控制的一种管理活动。 现金会计一般是对出纳的日常工作中有关资金往来的审核及单据整理,负责事业经费现金收支结算业务;定期检查分析单位预算执行情况。这些出纳是不能做的。 会计是指出出纳工作是会计的一部分,两者既互相依赖又互相牵制,出纳工作不仅是一个单位对外的服务窗口,而且也是会计工作不可缺少的一个部分,它是经济工作的第一线,因此,做好出纳工作对规范整个会计制度具有极其重要的现实意义。

三、业务跟单员和出纳哪个好?

当然是财务出纳员工作岗位比业务跟单员工作岗位好些。因为出纳员也是企业财务管理工作的重要岗位,负责企业的资金和银行存款管理工作,是会计专业知识工作岗位,必须具备会计专业基础知识和会计实务技能本领,而业务跟单员工作比较简单,不需要专业知识只是熟练工作岗位。

四、出纳支票的业务处理流程?

出纳支票的业务流程

1.出纳的工作。

办理银行存款和现金领取。

负责支票,汇票,发票,收据管理。

2.出纳工作细则。

工作事项及审验等程序。

失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

②现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。

五、出纳转账付款业务处理流程?

每个企业的规模大小不一样每个企业都有各自的规章制度,,行业也不相同,在业务处理的方式方法也不同 ,程序上也可以不同。我们单位是小规模企业,出纳在转账付款时,手里有需要汇款的人拿着汇款请款单,请款单上写有日期,汇款金额大小写,汇款用途,收款单位名称开户行,相关领导签字,主管会计签字。出纳审核无误后汇款。汇完款在汇款经办人处签字。

这就是我们单位出纳转账付款业务处理流程。

六、出纳在银行有什么业务?

出纳在银行的业务

1.存款;

2.汇款;

3.现金支票支取备用金;

4.向银行索取本单位回单;

此外,还会涉及到银行其他业务,比如办卡、销卡等。

下面再给你提供些出纳须知的银行卡知识:

一、银行卡的含义

银行卡,是指由商业银行(含邮政金融机构,下同)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

二、单位卡的申领和使用

1.申领

(1)申领单位卡的单位,须在中国境内金融机构开立基本存款账户;

(2)申领单位卡时应提供开户许可证、填制申请表,还需提供发卡银行要求的其他企业资料;

(3)符合条件并交存一定金额的备用金后,银行为申领人开立银行卡存款账户,发给申领单位银行卡;

(4)单位卡可申领若干张,持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。

2.使用

在使用银行卡结算方式时,应遵循以下几点规定:

(1)单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入,不得交存现金,不得将销货收入的款项存入单位卡账户;

(2)单位银行卡不得用于10万元以上的商品交易或者劳务供应款项的结算;

(3)单位卡一律不得支取现金;

(4)需向账户续存资金的,应该使用转账方式从基本存款账户转账存入。

三、信用卡的透支

银行为了控制风险,对单位信用卡的使用进行了严格的规定,规定如下:

1.单位卡的单笔透支发生额不得超过5万元(含等值外币)。

2.单位卡同一账户的月透支余额不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度可参照的单位,月透支余额不得超过10万元(含等值外币)。

3.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。

四、单位银行卡的销户

当不再继续使用银行卡时,应主动持银行卡到发卡银行办理销户。如果办理销户时账户内还有余额,银行会将该账户内的余额转入基本存款账户,不予提取现金。

持卡人透支的,只有在还清透支利息后,符合下列情况的才可以办理销户:

1.银行卡有效期满45天后,持卡人不更换新卡的;2.银行卡挂失满45天后,没有附属卡又不更换新卡的;

3.银行卡被列入止付名单,发卡银行已收回其银行卡45天的;

4.持卡人要求销户或者担保人撤销担保,并已交回全部银行卡45天的;

5.银行卡账户两年以上(含两年)未发生交易的;

6.持卡人违反其他规定,发卡银行认为应该取消资格的。

办理销户时应当交回银行卡,有效银行卡无法交回的,银行直接予以止付。

五、银行卡的挂失

银行卡丢失后,使用人应立即持本人身份证件或其他有效证明,并按规定提供有关情况,向发卡银行或代办银行申请挂失。发卡银行或代办银行审核后办理挂失手续。

如果因持卡人不及时办理挂失手续造成损失的,应自行承担该损失;如果持卡人办理了挂失手续,因发卡银行或代办银行的原因给持卡人造成损失的,应由发卡银行或代办银行赔偿该损失。

七、出纳外汇业务流程?

流程 

一、外汇收入证明(从核查账户到企业账户)

1出纳通知客户到款

2确认收到普通还款,提供《收款发票清单》或总金额

3匹配相应报关单清单、《收汇证明》、打印外汇额度

4《收汇证明》送银行,填写转账通知,资金出监管户

二、外汇收入国际申报

1收入到帐5天内,收入申报

2确认金额,提供《收款发票清单》或外汇核销单和报关单核销联原件

3根据《收款发票清单》需银行出具《出口收汇核销专用联》

4根据《出口收汇核销专用联》匹配核销单进行外汇核销

八、社会救助业务技能

社会救助业务技能是一项关键的专业技能,它是社会工作领域中非常重要的一个方面。社会救助是为那些遭遇困境、处于弱势群体的人们提供帮助和支持的过程。那些从事社会救助工作的人需要具备一定的技能和知识,以便能够有效地帮助和辅导那些需要帮助的人们。

了解法律法规

在社会救助工作中,熟悉和了解相关的法律法规是非常重要的。社会救助工作者需要了解各种法律法规,以便能够为受援人提供准确和有效的法律援助。例如,他们需要了解劳动法、福利法、残疾人保障法等等,这些法律法规能够为受援人提供合法的保护和权益。

了解法律法规还有助于社会救助工作者正确处理与政府和其他机构之间的关系。他们需要熟悉相关的政策,以便能够将受援人与适当的资源和机构联系起来,以获得更好的帮助和支持。

沟通和倾听技巧

社会救助工作者需要具备良好的沟通和倾听技巧,以便能够与受援人建立有效的互动和关系。社会工作中的沟通技巧可以帮助工作者更好地理解受援人的需求,并提供恰当的支持和帮助。

倾听技巧对社会救助工作者来说尤为重要。工作者需要倾听受援人的故事和需求,尊重他们的感受和意见。倾听能够帮助受援人感到被关爱和被尊重,从而建立起更加紧密的信任关系。

问题解决能力

社会救助工作者需要具备良好的问题解决能力。他们可能会面临各种各样的问题,包括财务困难、家庭暴力、精神健康问题等等。

解决这些问题需要社会救助工作者具备一定的分析能力和解决问题的技巧。他们需要能够根据受援人的实际情况,找到合适的解决方案。这可能需要他们与其他机构和专业人员合作,共同为受援人提供全面的援助。

文书写作能力

作为社会救助工作者,写作能力是必不可少的。他们需要撰写各种文书,包括申请表格、报告、备忘录等等。这些文书需要清晰、准确地表达受援人的需求和情况。

良好的文书写作能力能够帮助社会救助工作者更好地与政府和其他机构沟通。他们需要能够以专业的方式写作,使相关的文件和申请得到更好的审批和处理。

自我反思和职业发展

社会救助工作者需要具备自我反思和职业发展的能力。他们需要不断审视自己的工作和行为,反思自己的做法是否符合伦理原则和职业道德。

职业发展也是社会救助工作者需要关注的一个方面。他们可以通过参加培训课程、研讨会和专业组织等来扩展自己的专业知识和技能。这些活动可以帮助他们成为更好的社会救助工作者,并提供更好的支持和援助。

总之,社会救助业务技能是社会工作领域中不可或缺的一部分。社会救助工作者需要具备多种技能和知识,以便能够更好地帮助和支持那些需要帮助的人们。通过了解法律法规、沟通和倾听技巧、问题解决能力、文书写作能力和自我反思和职业发展,社会救助工作者可以提升自己的专业能力,为社会工作事业做出更大的贡献。

九、出纳管理日常业务包括银行对账吗?

出纳管理日常业务包括银行对账。

对账是出纳日常工作的一项基本内容,对账就是核对账目,包括帐证核对、账账核对、账实核对三大方面的对账内容,以保证账证相符、账账相符、账实相符。

出纳对账的主要内容是: 核对现金、银行存款、其他货币资金、有价证券等会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。

十、事业单位会计出纳业务流程?

原始凭证领导签字审核,出纳支付报销人现金,并做好记账凭证,登记曰记账,交给会计做总账,明细胀,月末报账

顶一下
(0)
0%
踩一下
(0)
0%
相关评论
我要评论
点击我更换图片