新手出纳该怎么做？

一、新手出纳该怎么做？

开始公司里面的会计会带你一段时间，做出纳不难，关键是要细心，不能出错。比如说付钱，现金出差错要赔钱，银行支付出了错更麻烦

二、新手出纳怎么做凭证？

制作出纳凭证，可以按照以下步骤进行操作：

1. 准备纸质或电子版的出纳凭证模板。可以使用办公软件，如Excel或Word来制作电子版模板，或者使用纸质版模板。

2. 根据需要，填写出纳凭证的基本信息。包括日期、凭证号、单位名称、摘要、借方和贷方科目等。

3. 将发生的交易按照借贷方向填写在凭证上。借方表示资金流出，贷方表示资金流入。

4. 在借方和贷方科目处填写对应的金额。

5. 根据需要，填写其他相关信息，如制单人、复核人、会计主管等。

6. 仔细核对填写的信息，确保凭证的准确性和完整性。

7. 如果使用纸质版凭证，可以将其打印出来并加盖单位的公章。

8. 如果使用电子版凭证，可以将其保存为PDF文件或打印出来。

注意事项：

- 在填写凭证时，要保证凭证号的连续性，避免重复或缺漏。

- 借贷方向应根据实际交易情况来确定，确保凭证的平衡。

- 摘要要简明扼要地表达交易的内容。

- 在填写金额时，应注意货币单位的一致性，并进行正确的加减运算。

- 填写凭证时要仔细核对信息，确保凭证的准确性和完整性。

三、新手出纳日常做账流程？

一般来讲新手出纳每天会记载现金日记账。也就是把一天现金所发生的收支业务记录下来，然后根据上日余额计算今日库存现金，同时查点现金做到账实相符。

四、学校出纳好做吗新手？

只要认真，就好做。学校现在都采用报账制，出纳责任很重，不同于以往的工作模式，身边有个会计，业务方面不太清楚的，可以随时请教，这样就给新手带来了诸多不便。因此，作为新手，就要多看书，努力专研业务，出纳工作首先要认真、负责，详细了解财务工作细则，坚持原则，工作会一帆风顺的。

五、新手出纳应该怎么入手？

新手出纳的入门步骤可以总结如下：

1、加强基础知识：了解财务管理和财务计算相关的基础知识，例如财务会计、分析、速记、财务报表分析等。

2、深入学习：根据本职工作的具体要求，结合自身的能力，深入学习银行支付、票据管理、凭证管理、账务处理等知识。

3、实际操作：根据具体业务和环境，熟悉实际操作流程，加强财务管理操作水平，重视各项规章制度及财务审核机制，执行财务管理流程。

4、完善技能：加强对电子账务、统计报表制作、审计准备等软件的学习，加快支付、票据报销及记账技能的熟练程度，提升财务计算水平和财务信息处理能力。

六、新手出纳如何做账？

新手做账需要搞清楚适用的财务制度、需要购买的物品、设立账本。需要做的账目有现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。 明细账无论按怎样的分类方法，各个账户明细账的期末余额之和应与其总账的期末余额相等。

搞清楚适用的财务制度

要设立新账，必须搞清楚新公司的主营业务、规模，由此来确定企业适合的会计制度。除了一些特别的行业如医疗、事业单位等，推荐使用小企业会计制度，操作比较简单。

需要购买的物品

做账的初期还是需要购买一些办公用品的，小编在这里给大家提一提：账本2-5本，记账凭证若干，黑红色笔各一只，公司财务章(公司太小有时候就不需要了)，电脑一台，财务软件一套。

设立账本

根据企业规模大小不同，需要设立的账本多少也不一样。企业的规模越大，流程越复杂，需要设立的账本就越多。反之，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇见的企业，很多时候只需要2本账，总账和明细账。但是这里小编给一个建议，明细账还是按成本、收入、费用分成几本的好，这样自己查阅的时候会方便很多。

应该做哪些账目

一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。

二、总分类账，根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。

三、明细分类账，在企业里，明细分类账的设置是根据企业自身管理需要和外界各部门对企业信息资料需要来设置的。

需设置的明细账有短期投资（根据投资种类和对象设置）、应收账款（根据客户名称设置）、其他应收款（根据应收部门、个人、项目来设置）、待摊费用（根据费用种类设置）、长期投资（根据投资对象或根据面值、溢价、折价、相关费用设置）、固定资产（根据固定资产的类型设置，另外对于固定资产明细账账页每年可不必更换新的账页）、短期借款（根据短期借款的种类或对象设置）、应付账款（根据应付账款对象设置）、其他应付款（根据应付的内容设置）、应付工资（根据应付部门设置）、应付福利费（根据福利费的构成内容设置）、应交税金（根据税金的种类设置）、产品销售费用、管理费用、财务费用（均按照费用的构成设置）。

企业可根据自身的需要增减明细账的设置。日常根据原始凭证、汇总原始凭证及记账凭证登记各种明细账。明细账无论按怎样的分类方法，各个账户明细账的期末余额之和应与其总账的期末余额相等。

记账方式案例

1、现金收款:退还多余差旅费

2019年05月01日，业务员祝福退回多余的预借差旅费（现金500元）。

任务分析：出纳员张军的处理过程如下。

步骤一：出纳员张军填写一式三联的收款收据。

步骤二：出纳员张军在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

2、现金收款:归还现金借金

2019年05月01日，员工李楠归还现金借款1000元。

1、出纳员张军填写一式三联的收款收据。

2、出纳员张军在收款收据第二、第三联盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

3、现金付款:报销广告费

销售部王芳报销广告费900元，以现金支付。（出纳员张军须填写或盖章的单据：报销单）背景单据：增值税专用发票

1、审核王芳已填写并经各部门负责人签字的费用报销单和原始凭证。

2、出纳员张军签字，再付款并盖章。

4、员工借款:出差预借差旅费

采购部张志出差预借差旅费3000元，现金支付。

1、出纳员张军审核借款单，包括借款金额、原因、领导签字等，如下表所示。

2、出纳员张军取出并清点现金，在进行复核后支付。

3、出纳员张军在审核无误的借款单上加盖“现金付讫”印章。

5、现金付款：领款单领取设备押金

6、取现业务：提取备用金

7、取现业务：现金支票提现

8、存现业务：销售款

9、员工报销：报销业务招待费

10、员工报销：购买凭证打印纸

11、转账支票业务：支付材料款

出纳员张军开具转账支票给金属有限公司，支付材料款567000元。（出纳需填写或者盖章的单据：转账支票、转账支票使用登记簿；背景单据：付款申请书）

任务分析：出纳员张军应按照规定签发转账支票。

1、出纳员张军填写转账支票使用登记簿。

2、出纳员张军签发转账支票并在正面加盖银行预留印鉴。

3、出纳员张军将转账支票拿给供应商。

12、银行汇票:支付前欠的购料款

公司采用银行汇票结算方式支付前欠河南铝业有限公司的购料款，申请金额为365000元。

1、出纳申请银行汇票，填写结算业务申请书，同时审核盖章。

2、出纳带上银行汇票申请书去银行柜台办理，柜台人员收到银行汇票申请书时，审核申请书上的信息无误后，将从申请人账户上直接划扣汇票款，并按申请书上的内容据以签发银行汇票。

3、出纳拿到银行签发的银行汇票，审核银行汇票上的信息内容无误后，交给银行柜员，银行柜员在银行汇票第二联、第三联上盖章，并将银行汇票的第二联、第三联和结算业务申请书第三联交给出纳，出纳将银行汇票给供应商。

13、银行汇票:背书转让

将收到的红利配件有限公司的银行汇票背书转让给圣德金属有限公司 。

任务分析：背书转让的操作方式为在票据背面的“被背书人签章”处盖上背书人的银行预留印鉴，同时填上被背书人的名称，并不需要对银行汇票第三联做任何处理。然后，背书人再将银行汇票的第二联（正联）、第三联（解讫通知联）交给被背书人。

14、转账支票业务:收到客户转账支票

15、银行汇票:办理进账

16、银行本票:支付购货款

17、银行本票:办理进账

18、银行承兑汇票:设备款业务

19、商业承兑汇票

20、向供应商付款

21、出纳登记本月现金日记账

05月01日，出纳登记本月现金日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行4850=4350+500-0=4850）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

22、出纳登记本月银行存款日记账

05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

23、库存现金盘点

05月31日，出纳用实地盘点法盘点库存现金，盘点的金额为：100元435张，50元1张，10元3张。

七、工程出纳做账流程新手必看？

出纳的工作流程如下：

　　一、办理银行存款和现金领取。

　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

　　四、负责报销差旅费的工作。

　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。

　　五、员工工资的发放。

　　出纳工作细则：

　　工作事项及审验等程序

　　失误防范及纠正程序

　　现金收付

　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

　　若收到假币予以没收，由责任人负责。

　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

　　多付或少付金额，由责任人负责。

　　3、把每日收到的现金送到银行。

　　不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

　　特殊情况需审批。

　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　　银行账处理

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

　　每日下班之前填制结报单。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　4、公司账务章平时由出纳保管。

　　每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

　　若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

　　若有，问明原因或不予报销。

　　3、正规发票是否与收据混贴。

　　若有，应分开贴。

　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

　　若超过，应重填。

　　5、大、小金额是否相符。

　　若不相符，应更正重填。

　　6、报销内容是否属合理的报销。

　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

　　7、支付证明单上是否有总经理签字。

　　若无，不予报销。

八、新手可以胜任出纳职位吗？

可以。因为出纳都是从新手开始的。

1、新手出纳的工作其实没有多少需要背的，大部分都是需要灵活运用的。企业的出纳应填制与货币资金收付有关的记账凭证，即收款凭证、付款 凭证。对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。如到银行提取备用金 3000 元，只需填制一张银行存款付款凭证即可。

2、如果企业的规模较小、业务不多，采用通用记账凭证时，出纳人员可根据与货币资金收付有关的业务填制通用的记账凭证。

3、按照会计制度的规定，正确设置会计科目、会计凭证和会计帐簿。负责审核银行出纳、现金付款出纳凭证，对原始凭、记账凭要进行严格审核、整理，并将会计资料装订入档。

4、负责总账、明细账的登记与核对，负责财务报表的编制，保证账账、账表、账物相符。

扩展资料：

注意事项：

1、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

2、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。

3、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章，付款单据要盖付讫章。

4、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字，代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

5、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

九、出纳新手该怎么记账？

新手出纳员依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其它的不记，其它账簿一般由由会计负责。

新手出纳员工作细节

搞清楚适用的财务制度。要设立新账，必须搞清楚新公司的主营业务、规模，由此来确定企业适合的会计制度。除了一些特别的行业如医疗、事业单位等，推荐使用小企业会计制度，操作比较简单。

需要购买的物品。做账的初期还是需要购买一些办公用品的，账本2-5本，记账凭证若干，黑红色笔各一只，公司财务章，电脑一台，财务软件一套。

设立账本。根据企业规模大小不同，需要设立的账本多少也不一样。企业的规模越大，流程越复杂，需要设立的账本就越多。反之，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇见的企业，很多时候只需要2本账，总账和明细账。

十、物业出纳做账流程新手必看？

关于这个问题，作为物业公司的出纳，做账是一项重要的工作。下面是一个简单的物业出纳做账流程：

1. 收集物业费用收据和发票：首先，出纳需要收集所有物业费用的收据和发票，包括租金、物业维护费、电费等。

2. 登记收款信息：将收到的物业费用收据和发票进行分类，然后在账簿中登记每笔收款的金额、日期、收款方式等信息。

3. 确认收款并进行入账：出纳需要确认每笔收款是否正确，并将其入账。如果有错误或疑问，需要及时与相关部门沟通解决。

4. 编制财务报表：出纳需要按照公司规定的时间表，编制财务报表，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。

5. 审核账目准确性：出纳在完成做账后，需要对账目准确性进行审核，确保账目无误。

6. 交接工作：出纳需要及时将账目交接给财务主管或会计师，以便进行更高层次的审核和审批。

以上是一个简单的物业出纳做账流程，出纳还需要根据公司的具体情况和要求，进行相应的调整和完善。

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