合规审计和经营审计是内控审计吗？

一、合规审计和经营审计是内控审计吗？

不是，合规和经营审计都是外部审计

二、属于合规审计的是？

财经法纪审计。

合规性审计是审计机构和审计人员依据国家法律、法规和财经制度对被审计单位的生产经营管理活动及其有关资料是否合规所进行的一种经济监督活动。合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分，既可以由管理层发起，又可以由法律或法规要求进行。

三、审计合规流程有哪些？

审计合规流程包括提交申请、是否受理、初审、审核以及完善资料归档等环节。

法律合规部门应当自收到完整材料之日起5个工作日内，完成审核工作并出具合法合规性审核意见。涉及重大、复杂法律问题的，可以根据需要，组织有关专家进行法律论证。

四、企业风险合规审计要点？

规章制度健全否，岗位制约有效否，制度执行合规否

五、合规性审计的特点？

合规型审计的目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

其特点有：

1、合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。

2、合规性审计可以由管理层发起，也可以由法律或法规要求进行。

3、审计人员应确定被审计单位是否遵循现行法律法规以及行业标准的要求，即是否遵循了特定的程序、规则或条例。

4、合规性审计的结果通常报送被审计单位管理房或外部特定使用者。

六、合规的合规管理是什么？

合规的合规管理通常指的是企业或组织从法律、法规、政策、标准、规范以及行业惯例等各个方面出发，以确保其经营、管理和服务等方面符合相关合规要求的一系列管理工作。具体来说，合规的合规管理通常包括以下几个方面：

1. 政策研究和制定：企业或组织要及时研究相关政策和法规，掌握最新合规情况，及时调整和制定相应的管理措施。

2. 内部管理机制建设：细化和规范内部管理流程，如审批流程、采购流程、销售流程等，以保证全过程合规。

3. 信息披露：企业或组织要及时向有关方面进行信息披露，如财务报告、交易信息等，确保信息真实、准确、完整，防止信息造假。

4. 内部审计和风险控制：建立健全的内部审计机制，定期开展风险评估和控制，识别和解决存在的风险和问题。

5. 培训和培育：加强对员工和管理人员的合规教育和培训，提高合规意识和能力，为企业或组织的合规管理奠定基础。

总而言之，合规的合规管理是一项复杂的工作，需要企业或组织在实践中不断完善和优化，确保其管理行为完全符合相关法规和合规要求。

七、概念辨析：绩效审计与合规性审计？

合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

绩效审计是指对被审计单位经济活动的经济性、效益性和效果性所进行的审计。其中，经济性是指在获得一定数量和质量的产品或者服务及其他成果时所耗费的资源最少、成本最低； 效率性是指一定的投入与产出的比例关系，即一定的投入是否得到最大的产出：效果性则是指被审计单位预期目标的实现程度。

八、合规管理规范？

（一）全面覆盖，分级分层。坚持将合规要求覆盖生产经营管理、各业务领域、各部门、各级子公司和分支机构、全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。全面系统梳理和谋划经营管理活动中各个节点存在的合规风险，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行系统分析，对形式合规掩盖实质不合规等情形进行穿透审查。集团所属企业，按照集团公司统一领导，分层组织开展本企业合规管理各项工作。

（二）顶层推进，强化责任。把加强合规管理作为集团公司主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的重要内容，确立“业务谁主管、合规谁负责”职责划分原则，强化业务、职能部门合规管理要求，打造合规管理“三道防线”，建立全员合规责任制，明确管理人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。

（三）资源整合，协调联动。推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等管理体系相融合、相衔接，实现各体系成果共享，避免重复管理、体系冲突。加强管理活动协同联动，将合规要求有效嵌入公司章程、法人治理、管理制度、业务流程，确保合规管理有效落实、有效执行。

（四）客观评价，独立履职。严格依照法律法规等规定对公司和员工行为进行客观评价和处理，体现价值导向。合规管理牵头部门独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。所属企业合规负责人任免应该征求上级单位的意见

九、合规管理概念？

合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行持续监测、识别、预警，防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。合规管理，与业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱，是内控的一个重要方面，也是风险管理的一个关键环节。

合规管理中讲的“合规”可以细分为三个层次：

1. 规制，即遵守公司总部所在国和经营所在国的相关法律法规和行业准则。

2. 规则，即遵守公司内部规章制度，包括企业价值观、商业行为准则。

3. 规范，即遵守公司内部的规范流程，包括职业道德规范。

强化合规管理，就要从这三个层次上探索创新。

“合规”是目标，“合规管理”是组织为实现“合规”目标而实施的各项工作

十、如何开展合规性审计?合规性审计的内容包含哪些方面？

审计的合法性:

(1)将人力资源管理划分为若干方面，如人力资源政策、人力资源档案文件管理、人力资源管理的具体程序和活动等;

(2)采用文件查阅、现场观测、调查访谈等审计技术和方法，对照现行法律法规的要求进行对比分析，评价人力资源管理活动的合法性，识别可能引起法律诉讼的风险因素;

(3)针对违反有关法律法规或可能引起法律诉讼的制度和程序，提出改进意见和建议，最终形成人力资源管理实践的合法性评价报告。

审计的有效性

(1)效益性审计则是效益和结果导向的审计，它通过预期目标与实际结果之间存在的缺口，找出制度上或管理上的缺陷，通过完善制度和管理，达到提高效益的目的。

(2)效益性审计则从业务流程入手，用正确的管理原则、管理办法和管理政策与实际实行的相对比，沿着决策、执行和监督的路径查找管理上的漏洞，防止决策失误、执行不力和监督失效等方面的问题。

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