出纳账本记账方法？

一、出纳账本记账方法？

有两种：现金记账法和簿记法。现金记账法是指按照现金收支的实际情况，将收支情况记录于账本上。而簿记法则是把收支情况分门别类地记录在簿记账册上，并进行分类汇总和分析。 在实际操作中，如果对公司财务情况进行简单的记录和汇总，可以使用现金记账法。但如果需要进行复杂的财务分析和决策，就需要使用簿记法进行分类汇总和分析。因此，选择何种记账方法需根据实际情况和需要进行合理选择。 同时，在记账的过程中，需要注重准确性和规范性，确保每笔收支情况的真实性和准确性，以便为公司的财务决策提供可靠的数据支持。

二、出纳要买什么账本？

出纳要买的账本是：现金日记账、银行日记账。但这只是从记帐的概念来讲的，除此之外，实际出纳还有许多工作要做，归纳如下供参考：

1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；

2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；

3、根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；

4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；

5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；

6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。这些工作的具体内容是：（1）货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章；（2）往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失；（3）工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。

三、出纳手工账本做法？

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

企业做账流程

1、根据原始凭证编制记账凭证

2、根据记账凭证编制科目汇总表

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5、根据会计报表编制纳税申报表

6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7、编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

四、出纳需要哪些账本？

出纳要做的账簿是：现金日记账、银行日记账。但这只是从记帐的概念来讲的，除此之外，实际出纳还有许多工作要做，归纳如下供参考：

1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；

2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；

3、根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；

4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；

5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；

6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。这些工作的具体内容是：（1）货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章；（2）往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失；（3）工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。

五、现金出纳账本怎样记账？

1、出纳根据现金的实际收支情况，开具现金收取与支取单据，与支持依据一并提交给会计人员复核并进行记账。

2、现金收入：

会计收到并复核出纳提交的现金收取单与相关依据，如收据等，记录现金收入。

借：现金

贷：银行存款/其他应付款等

会计现金账怎么记账

3、现金支出：

出纳开具现金支出单，与支持依据一并交至会计，会计人员进行复核，复核无误后，记录现金支出。

借：其他应收款/费用等

贷：现金

会计现金账怎么记账

4、期末对账：

期末，会计与出纳必须核对现金明细账与现金日记账，保证账账核对相符。

六、出纳记账本如何记账？

　　出纳不负责记账。出纳的工作是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据。出纳的工作内容可以分为货币资金核算、往来结算以及工资结算三项。

　　“出纳管钱，会计管账”。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理以及核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义上的出纳，则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

七、总账账本怎么登记？

总账只需要登记一级科目的余额，按资产负债成本费用登记！

八、出纳怎么登记科目？

一、现金日记账的登记方法

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

对应科目：

填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：

（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；

（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；

（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

二、银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。

九、出纳应如何填写账本（急）？

出纳只记两本账现金和银行存款日记账涉及内容现金收款和现金付款、银行收款和银行付款 分录（根据原始发票）而且必须有票据才支付并入账分清责任 现金收款收款时 借：库存现金 贷：银行存款/其应收款 付款时 借：般 费用类 贷：库存现金 银行存款收款时 借：银行存款 贷：库存现金/主营业务收入/其业务收入/其应收款等根据发票账单类别分类填写 付款时 借：除库存现金外库存商品/应付账款/应付票据/其应付款等 贷：银行存款

十、出纳交接后怎样继续写账本？

交接时要有第三人,最好是财务部领导在场点清现金与现金日记账核对相符,并将银行账户的情况交待清楚如果前出纳在她负责的余额处签章最好,不过不是必须有的,因为交接必须有交接单,并有财务负责人签字,上面要写清前出纳交纳时的一切数据,当然包括,他经手时的余额,截止日期,这可以证时一切

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