企业的税务风险有哪些？

一、企业的税务风险有哪些？

企业税务风险主要包括两方面：

一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。

另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

一般认为，企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。

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税务风险几乎是所有纳税人都会面临的问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大，业务范围广，重大事项多，社会关注度高等原因，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。

第一，用企业管理代替税务管理。大企业在管理过程中，由于上级公司对下级公司绝对控股或全资持股，在股权、财产、经营等方面，有很大的影响力，不自觉地把具有法人地位的不同公司，当作一个企业看待，在并购重组、资产划转等方面，习惯采用无偿划转等方式。

尽管在企业管理上可以将不同的法人企业作为一个企业对待，但在税务管理上，不同的法人企业，甚至不同的分公司之间，都可能是一个个独立的纳税人，相互之间的经济往来。

应该按照独立企业之间的往来收取价款、支付费用，税法一般不承认无偿划转。企业统一管理和税务区别管理的矛盾，导致许多潜在的风险。

第二，用情理观念代替税法规定。在处理某些具体问题时，很多大企业往往首先从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。情与法之间，理与法之间，经常发生矛盾，合情合理的做法，不一定合法。

比如，企业自税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，虽然实践中可能存在不征的现象，但严格来讲，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以给企业支付部分费用，是因为企业给税务机关提供代理服务了。

一些纳税人从情理的角度出发，认为税务机关支付的手续费不应征税，税务风险由此产生。涉税问题的处理，首先应该从税法的规定出发，将税法作为判定是否应该纳税的统一尺度，在执法和司法的过程中，法大于情，法大于理。当然，不合情、不合理的规定，也应适当调整。

第三，观念更新落后于征管的进步。税务机关不断从制度建设、技术手段、思想观念等方面强化依法征税，征管的环境已经发生很大变化。随着金税工程的实施，税务机关已经建立一套完整严密的征管系统，新的企业所得税年度纳税申报表，更是要求纳税人将更多的涉税信息提交给税务机关。

同时，税务机关不断完善依法征税的制度建设，税务人员随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因。

避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。

二、国内的税务软件企业有哪些？

税务软件不像财务软件那么普及，金蝶用友之前做过尝试都放弃了，主因是国内税种的混乱...你懂得....给税局做软件的有浪潮、税友等，给企业做税务软件的有 竞优（偏财务），源恒软件（地产税务），航天信息软件等（中小企业日常涉税），看你到底想要哪个行业的了。

三、企业策划目标有哪些？

第一步：构建企业目标管理系统：目标管理系统让员工知道自己做什么；

第二步：构建企业执行年度经营计划系统：年度经营计划系统让员工清楚如何达成目标；

第三步：构建预算管理系统：预算管理系统明确各级人员达成自己目标需要哪些费用；

第四步：构建绩效系统：绩效管理系统，评价各级员工目标达成情况，并以业绩论功行赏。

四、企业形象策划包括哪些？

1、经营理念：企业经营理念主要是指对企业的基本设想、市场定位、发展方向等多个方面的内容，企业只有自己有精准的定位，后续的工作才能更顺利的进行下去。同时可以通过市场调研的基础来了解市场需求，以及受众的特点等，这样对于后续开拓市场非常重要。

2、视觉表达：企业形象策划就是为了在市场中能够脱颖而出，通过企业形象具体话。视觉化的表达，以符号化的形式来对企业的相关理念和优势进行标书。在此过程中要特别注意企业的特色和优势的体现，以此来吸引受众。那么视觉表达主要包括的内容有很多，举个例子，企业的logo、吉祥物等都可以作为企业的视觉识别，既可以凸显企业文化，又能主动吸引受众。

3、行为识别：行为识别主要是指在企业形象策划中，对企业内部的组织、管理和教育，对企业外的市场进行宣传、反馈和促销等工作，一次来培养企业内部的向心力和离心力。通过这些能够充分调动企业的活力和影响力。同时还能够调动企业员工的工作热情，让员工认识到自己在企业中的价值，更热爱岗位，更能够认真工作。

五、企业形象策划的基础作业有哪些？

企业形象策划包括哪些内容

1、经营理念

企业经营理念，即对企业的基本设想、优势定位、发展方向、追求的目标等，企业要对此有一个精准的定位，这样才能够开展后续的各项工作。要在做好市场调研的基础上来了解市场需求、消费者的喜好等内容，同时要考量员工的需求，以更适合企业的经营理念来带动企业的发展。

2、企业行为识别

企业形象策划中企业行为识别包括对企业内部的组织、管理与教育，对企业外的市场进行宣传、反馈、促销等工作。以培养企业内部的向心力和离心力，以充分调动企业的活力和影响力。行为识别能够更好的调动企业员工的活力，让他们认识到自己所处的岗位的重要性，以更加认真的对待工作，创造更好的工作效果。

3、视觉识别

企业的视觉识别即为企业形象具体化、视觉化的表达，以符号化的形式来表述企业的相关理念与优势。在这个过程中要注意凸显企业的整体风格、优势，且要简约、通俗易懂，以让更多受众熟识企业。在视觉识别内容上，包括企业的标志、吉祥物、象征图形等，可以应用在办公用品等多个方面，更凸显企业的文化。

六、税务杂志有哪些？

关于税收的杂志：

1、《中国税务》。

2、《税务研究》。

3、《国际税收》。 《中国税务》： 是国家税务总局主管、中国税务杂志社主办的具有较大发行量和影响力的财经类期刊，是国家税务总局机关刊物。 《税务研究》： 是中国税务学会会刊，是由国家税务总局主管、中国税务杂志社主办的财经类专业期刊，每月1日出版，面向国内外公开发行。 《国际税收》： 原名《涉外税务》。创刊于1988年，是中国国际税收研究会会刊，国内专业的国际税收学术性期刊。

七、学习企业策划应会的基本知识有哪些？

以下建议请参考:

1.首先应熟悉企业发展历史背景.

2.熟悉企业生产之产品及生产工艺.

3.了解企业组织架构,目前企业内部文化.

4.综合分析企业目前现状,以及改善方向,提出规划.(包含技术,质量,生产,培训,管理等方面规划)5.多看些企业管理方面书籍,不断增强自身能力,及说服力.

八、企业收到政府搬迁补偿税务处理有哪些呢？

一、企业取得搬迁补偿费收入，凡搬迁后重新购置或建造与搬迁前相同或类似性质和用途的固定资产（以下称重置固定资产）的，应将上述搬迁补偿费收入加各类拆迁固定资产的变卖收入减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额，冲减企业重置固定资产的原价。

二、企业取得搬迁补偿费收入，凡搬迁后不再重置与搬迁前相同或类似性质和用途的固定资产的，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第四十四条的规定，应将上述搬迁补偿费收入加各类拆迁固定资产的变卖收入减除各类拆迁固定资产的折余价值及处置费用后的余额，计入企业当期应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。

国家税务总局对内资企业取得的搬迁补偿费是否征收企业所得税并未明确规定，实践中比照外资企业和外国企业进行处理，具体要看各省、直辖市的规定。

在网上查到部分地方有相关具体的规定。你需要查询当地地税的相关规定。

至于会计处理：

收到补偿：借：银行存款贷：补贴收入（根据当地要求要上税）

借：银行存款贷：其他应付款（专项应付款）（不上税）

搬迁费用等，原资产报废，相对应在费用、营业外支出等科目中列支；或在其他应付款中列支

南京美华投资咨询有限公司

九、建筑企业税务创效有什么措施？

有以下措施：

第一、对于劳务分包的税务筹划

建筑施工企业作为劳动密集型的行业，在生产运营当中的劳务成本占有相当大的比重。未来工程施工中的劳务成本占总成本的比重，也将会越来越大，因此，必须做好劳务成本的税务筹划。

第二、对于供应商选择的税务筹划

我们知道，一般纳税人开具的物资类发票税率为13%，而简易征收的纳税人开具的增值税专用发票税率为3%。建筑行业在在选择供应商时一定要做好比选相关工作，将含税价拆分成不含税价，通过不含税价来进行比价，以此来选择不含税价更低的供应商。

第三、对于专业工程分包的税务筹划

由于各建筑企业的社会环境不同，以及专业化的要求不同，在建筑安装施工过程中，一般会对某些相关专业工程部分进行分包，由于物资部分的税率为13%，如果采用包工包料，那么材料部分就会损失4%的税金差额，因此可以考虑只包工不包料的方式进行分包，从而获得税金优惠。

十、企业税务登记流程？

纳税人应当自领取《营业执照》之日起30日内，向税务机关申报办理税务登记。

办理税务登记时，提供营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证、银行开户许可证（基本户）、房屋产权证明或房屋租赁合同。

纳税人应到征收分局（报税大厅）“税务登记”窗口，领取《税务登记表》、《纳税户数据采集表》。

持填写完毕的《纳税户数据采集表》和相关资料原件、复印件，到所属税务分局进行税收管理员分配。

税务分局对《纳税户数据采集表》经过审查，并且分局局长及税收管理员签字盖章齐全的，并完成《纳税户数据采集表》的录入。

纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件。

改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件。

主管税务机关要求提供的其他证件资料。

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