京东退货流程与风险控制？

一、京东退货流程与风险控制？

1. 退换货时限： 自实际收到商品之日起7日内可退货，15日内可换货。 2. 退换货原因： 商品质量问题。 3. 处理流程： 将书面鉴定（如遇过敏问题需要提供医院的相关证明）、附件、说明书、发票、购物凭证、包装、商品一并返回办理退换货手续。 如果顾客在使用时对商品质量表示质疑，请出具书面鉴定，会按照国家法律规定予以处理。 4. 注意事项： 出于安全和卫生考虑，贴身用品、化妆品不予退换货，经权威部门检测商品存在内在质量问题者除外。 遇过敏问题产生退货需要提供医院的相关证明。 因个人原因造成的商品损坏（如自行修改尺寸，洗涤，皮具打油，刺绣，长时间穿着等），不予退货。 包装含防伪码的商品防伪码一经刮开不予退换货。

二、采购风险控制与管理的意义？

1、有利于管理层做出正确决策

在工程项目的执行过程中，很多部门都没有真正做到协同办公，而是各部门做各部门的事情，这就出现了每个部门都有独立的资料和数据，这些数据很难整合在一起运用，只有采购部门能接触到这些汇总的信息。管理好项目采购就可以让相关方能够随时掌握项目的情况，为管理决策部门提供科学决策依据。

2、强调专业性，有利于规避风险、降低成本

没有任何两个项目是相同的，因此在项目进行的过程中，我们都需要跟进现场情况、专业情况、施工单位及设备供货商情况，进行细致认真的专业性分析，得出最合适的施工方案。这些环节的实施变化也就导致采购相应指标的变化，对采购环节进行精准的监控才能有效的规避风险，降低采购成本。

3、做好采购成本管控，有利于预算控制及管理

很多建筑施工企业的采购部门都容易出现暗箱操作的情况，这就导致了采购成本上升，整个项目的利润下降。1m筑造工具箱中的采购管理工具就是专门进行项目采购管理的工具，可以对采购进行全流程的监控，避免各项采购违规操作，有效的控制了采购成本。

4、做好数据管理，有利于财务工作高效推进

财务部门作为公司财务管理的收口部门，所有数据的来源必须有理有据，所有凭证必须齐备，这些数据和资料大部分来自招标采购部门，也就是说，招标采购管理工作为财务管理工作做了很多前置工作并提供了大量的管理依据，使财务工作能有效进行。

三、财务风险控制与财务风险管理有什么不同？

财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价。并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。

财务风险控制是在确定风险应对的过程中，管理层应该考虑：一是不同的拟应对方案对风险的可能性和影响程度（可用利润、每股收益等表示），以及哪个应对方案对主体的风险容限相协调；二是不同拟应对方案的成本和效益；三是实现企业目标可能的机会。

四、内部控制五要素包括风险管理的流程？

内部控制是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

　　1、内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

　　2、风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　3、控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

　　4、信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

　　5、内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

五、企业风险内部控制管理的基本流程是？

企业风险内部控制管理的基本流程

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首先，企业风险管理需要对企业内部的风险环境进行客观评估和评价，这是进行企业风险管理流程的基础工作之一，没有这样的基础工作或者没有做好这样的基础性工作，那么在后面的企业风险管理工作是很难进行开展的。

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其次，设定企业风险管理的目标。企业风险管理也和其他工作一样，都要设定一个具体的可实现的目标，否则，企业风险管理是会变的混乱不堪的，不知道目标是什么，就很难开展的具体的风险管理流程具体的步骤。

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再次，企业风险管理的事项识别工作，即识别可能存在的对企业的生产和经营具有潜在影响的事项，包括风险事项和机遇事项。一般而言，风险之中必有机遇的存在，而机遇自然也包含着风险，因此需要予以识别，并最终予以把控风险，全力迎接机遇。

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同时，需要对企业应对的风险进行评估，评估风险的目的就是针对不同类型的风险进行综合分析评价，从而确定一个最佳的风险管理依据。在风险评估的过程中，既要对已有风险进行评估，也要对潜在的风险进行评估，即进行风险的全面性、前瞻性评估。

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另外，企业风险管理的基本流程之中自然少不了风险应对的问题，即风险发生后针对风险问题企业该采取哪些措施进行应对呢？一般而言企业针对风险的应对措施包括回避风险、承担风险、降低风险和转嫁风险，从而使得风险的容量和风险的容限与企业自身相适应或者相当，使得风险在企业的可接受范围之内。

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另另外，企业风险管理基本流程中自然不会缺少不了信息交流与沟通，信息交流与沟通在企业风险管理基本流程中包括上下级之间、评级之间以及不同部门之间的信息交流与沟通，以此确保风险管理的畅通与快速。

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最后，就是企业风险管理基本流程中的监控环节，所谓的监控环节就是指通过持续的风险管理活动，对企业的各项风险进行单独的或者综合的进行评价，并跟随不同的情况进行不同的处理，从而动态的反应出风险管理的实际情况，使得企业管理者对企业风险了如指掌。

六、风险管理与内部控制协同表现为？

风险管理与内部控制协同主要表现在三个方面：

1、企业内部控制以及风险管理的实现都需要各方的参与;

2、两者都贯穿于企业的整个日常经营管理活动当中;

3、两者的最终目的都是要实现企业的价值。

具体来看，企业的内部控制是包含在企业的风险管理当中的，属于风险管理的一个部分。企业的风险管理和企业的内部控制相比较起来，它是站在更高的战略层次上来分析问题的，比内部控制更加细化，能够更好地解决企业经营活动当中所出现的各种各样的风险问题。内部控制所发挥的主要作用则是体现在会计控制以及审计活动方面。随着内部控制以及风险管理的不断健全和完善，二者之间必定会相互交叉且相互融合，最终相互统一。

七、风险报告管理流程？

(1)风险识别。对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。

(2)风险估测。在风险识别基础上，估计风险发生的概率和损失幅度。

(3)风险评价。在风险识别和风险估测基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。

(4)选择风险管理技术。

(5)风险管理效果评价

八、内部控制与风险管理的关系是什么？

风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。怎么理解呢？

我举一个例子首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。

剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列的控制活动来降低、规避、转嫁这些潜在风险后还有未能被控制的潜在风险。

其中这个一些列的控制活动中对自身（企业内部）进行控制的称为内部控制。因为外部风险是不可控的，只能预测。在ISO31000的框架中，InternalControl就是RiskManagement中的第四个关键点。我想你这么理解可以方便一些。

九、风险管理与内部控制标准是什么？

风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

十、内部控制与风险管理的区别和联系？

区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。而且，在两者所要达到的目标上，全面风险管理多于内部控制。

（2）两者的活动不一致。全面风险管理的一系列具体活动并不都是内部控制要做的。两者最明显的差异在于内部控制不负责企业经营目标的具体设立，而只是对目标的制定过程进行评价，特别是对目标和战略计划制定当中的风险进行评估。

（3）两者对风险的定义不一致。在COSO委员会的全面风险管理框架中，把风险明确定义为“对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性”（将产生正面影响的事件视为机会），将风险与机会区分开来；而在，COSO委员会的内部控制框架中，没有区分风险和机会。

（4）两者对风险的对策不一致。全面风险管理框架引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法，因此，该框架在风险度量的基础上，有利于企业的发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，进行经济资本分配及利用风险信息支持业务前台决策流程。这些内容都是内部控制框架中没有的，也是其所不能做到的。

联系：1）全面风险管理涵盖了内部控制。COSO2003年7月公布了全面风险管理框架的征求意见稿中明确地指出全面风险管理体系框架包括内控作为一个子系统。从时间先后和内容上来看，全面风险管理是对内部控制的拓展和延伸。

（2）内部控制是全面风险管理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。

从国际国内发展趋势来看，随着内部控制或风险管理的不断完善和变得更加全面，它们之间必然相互交叉、融合，直至统一。

内部控制

国外较为经典的是 ASB 对内部控制的定义。1972 年，美国审计准则委员会(ASB)所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义:"内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

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