会计合规性原则？ - 求职招聘网

一、会计合规性原则？

1、合法性原则，指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。

2、相关性原则，指所设置的会计科目应为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。

3、实用性原则，指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。

4、完整性原则，指所设置的会计科目应充分满足单位对各项经济活动进行记录和核算的需要，并形式一个完整和统一的单位内部会计核算体系。

5、稳定性原则，指所设置的会计科目应保持相对稳定性。

6、准确性原则，指所设置的会计科目的内容定性应确保准确。

二、银行合规管理的原则？

银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。独立性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则。系统性原则，是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织，构建合理的运行体制，协调运作，实现合规管理的最大效能。全员参与原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求，合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质，合规管理相对于其他管理而言，具有强制性，任何人必须服从合规性要求，而不能讨价还价。管理地位与职责明确的原则，随着合规管理重要性的日益提升，根据组织设计原则，应当由专门部门牵头实施，并各相关人员的角色和职责通过书面文件予以清晰界定，系统组织，提高合规管理效果，确保目标实现。

三、业务营销合规管理原则？

　　(一)独立性原则

　　独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。

　　(二)客观性原则

　　客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价，避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为。

　　(三)公正性原则

　　公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。

　　(四)专业性原则

　　专业性原则是指合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势。

　　(五)协调性原则

　　协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。

四、企业合规管理的首要原则？

合规管理的基本原则包括：

独立性原则；系统性原则；全员参与原则；强制性原则；管理地位与职责明确的原则。

1、独立性原则：

银行合规管理应当独立于银行的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是银行合规管理的关键性原则。

2、系统性原则：

银行合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织，构建合理的运行体制，协调运作，实现银行合规管理的最大效能。

3、全员参与原则：

合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求，银行合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。

4、强制性原则：

鉴于规章制度的强制执行的性质，银行合规管理相对于其他管理而言，具有强制性，任何人必须服从合规性要求，而不能讨价还价。

5、管理地位与职责明确的原则：

随着银行合规管理重要性的日益提升，根据组织设计原则，应当由专门部门牵头实施，并各相关人员的角色和职责通过书面文件予以清晰界定，系统组织，提高银行合规管理效果，确保目标实现。

五、合规原则？

1 是一种管理理念，指的是个人或组织在遵循法律、规章制度和道德规范等方面一贯符合要求。2 遵循有助于保障个人或组织的合法权益，增强诚信度和形象，降低风险和损失等方面的作用。3 在商业领域中，遵循也可以带来商业上的成功和可持续发展，同时也有助于促进行业规范和健康发展。

六、合规管理四项原则？

合规理念

企业的控制者、管理人员首先要树立合规的理念，并在企业总章程或专门制定的企业合规章程中体现合规的基本理念和要求，将合规目标、合规结构、合规政策写入具有最高效力的宣言性文件中，同时也须将合规的理念贯穿至企业的整个规章制度中，让每个员工都能接触合规理念，知晓、理解、掌握、执行合规理念。

贰

合规制度

书面的合规制度只是基础，一般而言，一个企业很容易就可以建立一套书面的合规体系。但合规的生命在于有效和执行，一个有效执行的合规计划才能带来收益，才能有效发挥预防违法违规行为、促进企业经营效率的效果，并起到行政监管激励和刑法激励机制的作用。

合规制度相当于合规体系中的“实体法”，主要以企业的规章制度、合规管理指引和员工手册形式出现。企业可以针对不同部门、岗位、业务环节的具体情况、合规风险点和合规风险领域，建立不同的规章制度、行为准则。

具体来看，合规风险点是指企业在经营管理中，根据可能接触的业务领域、执行的业务程序、发生的违规行为而总结的高风险爆发点。合规重点风险领域则需要根据企业的重点岗位、人员、业务加以确定。

目前五大重点合规领域分别是：

# 反商业贿赂合规

# 出口管制合规

#反洗钱合规

#反不正当竞争合规

#个人信息数据保护合规

每个风险领域和风险点都需要设置相应的管理规范和行为准则，为企业和员工划定行为的规范和边界，这对违法违规行为发生后单位责任和员工责任的切割具有重要意义。

叁

组织机构

为了执行合规计划，企业应当建立合规组织体系，主要包括适当设置的合规委员会、首席合规官、合规部门、合规人员。需要注意的是，应在公司每个部门或分公司均设立合规分支机构，由总公司合规部门垂直管理，即便在小型部门中也要配备合规专员。

合规组织体系遵循四大原则：独立、权威、享有必要的资源、信息沟通顺畅。

独立

是指职责独立，与其他部门的职责明确分开，且不能有利益冲突，即使业务管理部门、财务审计部门也不能介入合规。

权威

是指要使合规部门拥有足够的地位，如在董事会下设合规委员会，由决策层和管理层高管担任合规委员会成员，董事长担任主席，赋予其高于由CEO领导的执行团队的地位。同时，也要保障首席合规官拥有足够的地位，即具有公司高级管理人员的地位。只有享有足够权威的地位，合规组织才有能力应对来自管理层的压力，而不至于沦为摆设。

03 享有必要的资源

是指充足的人力和物力投入。合规需要完善企业组织机构，需要增加必要设施设备，需要使用活动经费，需要建立奖惩机制。评价企业合规计划是否有效的一个重要依据就是合规团队的人员和经费规模，有效合规计划要求付出一定的物质代价。例如，西门子每年的合规经费就高达10亿美元，总计在全球拥有超过千名的合规人员。

04 信息沟通顺畅

是指合规组织体系中高度强调的信息上下通达。此点要求企业建立合规部门和合规人员的重大事项报告制度，且报告内容可以直接通达合规委员会和董事会；同时，合规委员会和董事会的合规要求，也可以从上到下贯穿整个企业机构，以使合规要求在企业中得到全员重视，最终实现有效执行。

肆

合规理念

合规程序，主要包括防范体系、识别体系、应对体系三大体系，被称为合规的三大支柱。

1 防范体系

即为防范合规风险的发生而建立的一套程序体系，可由五大要素组成：

01 梳理统计合规数据

企业应当根据自身经营管理的实际情况，梳理相关统计数据，对各个风险点进行全面有序的总结，提前建立应对预案，以便于更好识别和应对风险。

02 合规风险评估

具体形式包括定期评估和不定期评估。合规风险评估要求与时俱进，随着公司业务的变化和发展而不断更新，每年度都要定期形成合规风险评估报告，作为建立良好防范体系的证据予以留存。风险评估同样要针对合规风险点和重点合规风险领域展开，尤其是针对重点风险领域，要进行定期评估。

03 合规审查

合规审查根据调查对象的不同，可以分为以下三方面：商业伙伴的合规审查，即现代商业社会的系统性和联系性特点，使得大多数合规风险来自于商业合作伙伴，这就要求企业不仅要独善其身，而且须要求上下游商业伙伴也符合合规要求，这才可能真正有效地实现合规目的；客户的审查，如商业银行要调查大额存款客户的背景和存款来源，防止违反银行业监管法规；企业内部的审查，即对企业自身部门、岗位、员工进行合规审查。

04 合规报告制度

企业应当建立定期合规报告、匿名举报制度。报告本身兼具预防和识别的双重功能，即对合规进展、风险领域的报告具有预防作用，而针对违规行为的报告则体现识别的功能。这一过程同样要保证信息上下沟通的顺畅。对于有分支机构的企业，还须建立巡回合规检查制度。合规是要企业全体的合规，包括企业各个部门、分支机构，因此总部需要指派合规官进行巡视和调研，发现新的风险点和违规行为，及时督促其加以整改。

05 合规培训

分为常规培训和有针对性培训两类。常规培训的对象是不特定人，如一年一度对全体员工的培训；有针对性的培训是指针对高风险点和高风险领域的部门、员工和上下游第三方的专门培训。合规培训蕴含着理念、制度的贯彻、责任的分担，因此，有效的合规培训要求书面记录，还要有所有参加培训人员的签字，必要时还可以录音、录像存档，以为日后留存证据。

2 识别体系

要求公司的合规计划具有雷达预警的效果，全天候防止企业违规行为的发生，因而又被称为企业风险的预警系统。识别体系主要包括以下四种方式：

01 行为、制度识别

当企业执行某一业务时，企业的行为、制度之间或者企业制度与国家法律法规出现不能衔接、矛盾、冲突时，说明已经出现风险点，须进一步识别处置。

02 人员识别

人员识别有两种模式，一种模式是鼓励企业所有员工、第三方在工作岗位中，都要了解和识别自己岗位的风险；另一种模式是建立专门的制度，由合规部门向各部门、分支机构派驻员工，专门识别该部门、分支机构的风险，并只对合规部门负责。

03 设备识别

通过机械设备，对可能存在的违规情况进行识别，以预防风险。

04 数据识别

企业可以通过自身积累的经营管理数据或者借助第三方的数据，识别相关风险，采取预防和处置措施。

3 应对体系

即违规和犯罪行为一旦发生，企业能够及时应对处理合规引起的危机。应对程序一般包括五个要素：

01 提前建立预案

梳理和总结企业经营管理中的风险高发点，针对这些风险，建立相关预案，以备不时之需。

02 必要的事先重点审核

企业应对重点事项进行必要的特殊审核，必要时形成监管报告，并呈交监管部门。

03 合规风险发生后，企业要有效配合相关机构的调查

这就需要企业在平时对经营管理的相关内容进行记录、留存和妥善保管，以便有效配合调查，这同时也是合规的前提。

04 及时进行处置

对于风险要及时、果断进行处置，阻断风险发生的进程，修复风险产生的后果。

05 修复企业规章制度，管理流程，完善合规体系

只有建立了有效的应对机制，才能真正建立有效的合规程序

七、合规举报管理原则是什么？

答：（1）独立性原则；

（2）客观性原则；

（3）公正性原则；

（4）专业性原则；

（5）协调性原则。

八、农行合规管理的基本原则？

1，独立性原则：银行合规管理应当独立于银行的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是银行合规管理的关键性原则。

2、系统性原则：银行合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织，构建合理的运行体制，协调运作，实现银行合规管理的最大效能。

3、全员参与原则：合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求，银行合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。

4、强制性原则：鉴于规章制度的强制执行的性质，银行合规管理相对于其他管理而言，具有强制性，任何人必须服从合规性要求，而不能讨价还价。

5、管理地位与职责明确的原则：随着银行合规管理重要性的日益提升，根据组织设计原则，应当由专门部门牵头实施，并各相关人员的角色和职责通过书面文件予以清晰界定，系统组织，提高银行合规管理效果，确保目标实现。

九、安全合规管理的基本原则？